会计评估监督检查报告20篇会计评估监督检查报告 会计监督检查工作自查报告3篇 会计监督检查工作自查报告第1篇按照《县财政局关于开展20__(请自填）年度会计监督检查工作的通知》文下面是小编为大家整理的会计评估监督检查报告20篇,供大家参考。
篇一：会计评估监督检查报告
会计监督检查工作自查报告3篇
会计监督检查工作自查报告第1篇按照《县财政局关于开展20__(请自填）年度会计监督检查工作的通知》文件要求，县志办高度重视此项工作的开展，及时组织专人结合单位实际，对本单位预决算、财政资金使用、严肃财经纪律及内控制度的实施等情况进行认真自查。现将我办会计监督检查工作自查情况报告如下：一、严格按照相关规定完成单位预算20__(请自填）年度单位预算与国家的方针政策和财务制度的匹配，贯彻了量力而行和尽力而为的原则;单位预算执行进度与计划进度的实现同步程度。本年度单位合理保管和使用固定资产，实现账实、账账、账表全相符，保证其他各项资产的安全、合理、有效使用。单位各项财务管理制度与管理措施符合国家的有关规定，与单位的主要经济业务相适应，进一步健全和完善各项财务规章制度和管理措施，以利于提高单位的财务管理水平。二、加强对固定资产的管理固定资产是单位开展业务和其他活动的重要物质条件，种类多，规格不一。我办对这方面的管理，财务人员在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没有办理固定资产入库手续的，督促经办人员及时进行资产登记，并定期与使用情况进行核对，确保账实相符，通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理xx现的各种问题，制定相应的改进措施，
确保固定资产的安全和完整。三、重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管
理，既是缓解资金供需矛盾，为改善工作的需要，也是贯彻执行政府一切大政方针的体现。为加强这一管理，单位建立健全各项财务制度，使财务日常工作做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益，达到了节约支出的目的。
四、严肃财经纪律，加强内控管理为加强本单位厉行节约反对浪费，进一步规范公务支出和公款消费，我办严格按照内控制度执行财政预算管理和资金使用，严控相关资金支出和审批程序。使用资金额度在4000元以内的由单位财务分管领导签字同意；资金额度在4000元及以上的需单位分管领导签字和单位主要负责人签字同意。经认真自查：我办无资金挪用、虚列预算支出等违法违规行为发生；不涉及上级划拨资金、农村合作社资金及惠民补贴资金。在财务工作中能严格遵守内控制度和财经纪律。会计监督检查工作自查报告第2篇一、部门预算编报。一是按照部门预算要求，各项收入完整列入部门预算，结转结余资金均按文件规定执行；二是基本支出、项目支出编制规范，不存在重复申报项目（含子项目）或虚报项目内容；三是项目库信息填报规范，全面、准确反映项目的执行
部门、预算安排、资金来源等；四是项目申报真实、按规定招投标、按照项目申报内容进行建设、竣工验收、决算审计、应计入固定资产的按规定入账、项目建设资金支付合理合规、结转结余资金按规定及时上缴财政。
二、严格预算执行。一是我局依法取得的非税收入全部实行国库集中收缴，按规定及时足额上缴国库，实行"收支两条线"管理。无虚增或隐匿收入等情况，不存在私设"小金库"的行为；二是严格执行批复的预算，不存在无预算、超预算情况；三是预算调整按照相关规定程序办理；四是严格执行国库集中支付制度。严格按照批复的预算，用款计划以及规定的资金支付方式支付资金；五是严格执行政府采购制度。严格按政府采购实施计划开展采购活动；六是严格公务卡强制结算，公务卡的使用严格按照嘉峪关市预算单位公务卡使用管理有关规定执行；七是加强部门决算工作。严格按照预算管理制度和财务会计制度编制决算，做到账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，确保决算数据的真实、准确、完整；八是认真做好部门预决算公开。按照《政府信息公开条例》等法律法规，确保预决算公开及时、内容真实、形式规范。
三、会计基础工作和内控制度建设。一是根据《嘉峪关市财政局关于财政应用支撑平台启用业务模块的通知》（嘉财库字﹝20__(请自填）﹞16号）文件要求，运用财政应用支撑平台启用业务模块记账；二是建立往来款项定期清理机制；三是依法设
置资产管理账簿，资产及时登记入账，做到账实相符；四是认真执行《会计法》、《会计基础工作规范》等法规制度，按规定设置会计账簿，严格实施会计对账，使用合规的原始凭证进行开支；五是建立健全票据管理制度并按规定办理票据的领购、核销手续，按规定保管、使用财政票据；六是完善内部财务管理制度。严格执行各项经费开支标准，不存在超标准乘坐交通工具、超标准食宿、超标准接待、超标准开会培训；七是完善内控制度体系、有效落实各项内控制度、促进建立健全内控机制；八是严格落实财政、审计部门提出的整改意见。
四、绩效评价。严格按照财政部、省财政厅对全面实施预算绩效管理工作的要求，分别设置基本支出和项目支出绩效目标，并在年度终了后对上年度的财政资金开展自评，将自查自评报告上交市财政局。同时，积极配合市财政聘请的第三方机构开展绩效再评价工作。
五、贯彻落实中央八项规定、省委第八巡视组反馈"小金库"问题。我局认真贯彻落实中央八项规定、省委第八巡视组反馈"小金库"问题，厉行勤俭节约，控制三公经费。经自查，我局无私设"小金库"。
六、贯彻落实过"紧日子"的有关决策情况。我局严格落实过"紧日子"的有关决策，按照市财政要求压减一般性支出和专项支出。严格从政府采购预算及政府投资项目预算的审核上控制项目投资。水资源费和水土保持补偿费的征收及时足额的完成了全年
度任务。按月上报财政存量资金收回盘活情况统计表，及时清理往来款项。
会计监督检查工作自查报告第3篇县财政局：根据《四川省财政厅关于开展财政专项资金监督检查工作的通知》川财监〔XX〕97号文件要求，我中心立即安排部署，落实专人负责，对新农合基金管理使用情况进行认真自查自纠，现将自查情况报告如下：一、基本情况一参合情况XX年，我县新农合覆盖率达100%，参合农业人口总数达XX23人，参合率97.17%。二本年度基金到位情况今年基金筹集总额为2818.63万元，其中,农民自筹402.65万元，各级财政补助资金为2415.98万元。XX年结余基金567.06万元含风险基金148.17万元。截止XX年10月底，县财政新农合补助基金到位378万元，中央财政下拨新农合基金1208万元，省、市新农合补助基金到位831.5万元，基金到位率100%。二、基金使用一家庭账户资金使用XX年，我县门诊家庭账户资金累计总额为713.56万元，
篇二：会计评估监督检查报告
会计信息质量自查报告
公司按照文件《*＊*》相关要求，进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题,通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束,并取得了一定成效，现就自查情况报告如下:
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论,明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础。（一)会计核算形成的主体资料,包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性；会计处理方法采用和变更是否符合真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。（二)资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整,关联方及其交易是否成立，交易是否合法.（三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致，存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库”；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合.（四）实收资本来源的合法性,盈余公积的真实性，资本公
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积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。（五)收入确认的适当性和真实性,费用、成本类项目的真实
性，收入与支出的配比。（六)会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；
会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。（七)财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情
况和执行国家财税政策情况。(八）贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控制“三
公经费”的有关情况。二、落实措施，严格开展自查(一）周密部署，加强动员。7月1日，为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作：1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信
息质量自查”活动专题会议,研究“会计信息质量自查"活动的开展，按照《＊**》要求的八项内容，责任到人，明确要求。
2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容和要求,统一思想认识，积极自觉的参与活动。
（二)落实责任，认识自查7月4日至5日，公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的
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分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。2、建章建制.针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和
完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求,认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖.针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任,切实解决实际问题.
(三）认真分析，总结提升财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏.总结经验，不断提升会计信息质量.三、强化整改，巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心,对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力，并取得了以下成效:（一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告.严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的
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会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。
（二)按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法.
（三)期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符,及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时，做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致,应收、预付款项真实，无帐外资产和设立“小金库”的行为；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。
(四)实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况.
（五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作，定期做好与集往来账对账工作，并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实，费用、成本类项目真实，收入与支出配比。
（六）公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照
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陕煤统一安排按时参加了会计继续教育,相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件；会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七）公司无财政资金拨入使用情况,国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策.
（八)公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约、控制“三公经费"。
四、存在问题通过自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后，打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时，个别凭证未开具收据入账。四是总账和明细账没有定期打印归档。五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。五、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习,严格执行财经法规、会计制度、财务制度。（二)加强会计基础工作，改进工作方法,规范会计行为,提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或返
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工.通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理
管理过程中出现的问题，规范了财务经营行为，完善了财务监督，全面提升了会计信息质量，充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作用。在今后的工作中，我们讲进一步加强会计信息质量和会计基础规范化管理，严肃财经纪律，强化财务监管职能，全面分析和总结会计管理中存在的问题,认真做好真该，全面提升会计信息质量。
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篇三：会计评估监督检查报告
会计信息质量自查报告
公司按照文件《＊＊＊》相关要求,进行了会计信息质量自查工作,加大会计监督检查力度,综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查,目前自查工作基本结束，并取得了一定成效,现就自查情况报告如下:
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础。(一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性；会计处理方法采用和变更是否符合真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。（二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整,关联方及其交易是否成立，交易是否合法。（三)查验货币资金收付记录方向和金额是否一致,存货的真实性和现实价值,应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库"；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。（四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公
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积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规.（五)收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真
实性,收入与支出的配比。（六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；
会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。（七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情
况和执行国家财税政策情况.(八）贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控制“三
公经费”的有关情况。二、落实措施,严格开展自查(一）周密部署,加强动员。7月1日,为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作:1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信
息质量自查”活动专题会议,研究“会计信息质量自查”活动的开展，按照《＊**》要求的八项内容，责任到人，明确要求。
2、宣传动员.组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容和要求，统一思想认识，积极自觉的参与活动。
（二)落实责任,认识自查7月4日至5日，公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的
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分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。2、建章建制.针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和
完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化.
3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖.针对自查的结果中存在的问题,分析原因,制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任,切实解决实际问题。
（三）认真分析,总结提升财务部对“会计信息质量自查"活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏.总结经验，不断提升会计信息质量。三、强化整改，巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力,并取得了以下成效:（一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的
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会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为,符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。
（二）按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表.资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法。
（三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账,确保会计核算的规范、合法,保证会计信息准确、完整、及时,做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致,应收、预付款项真实，无帐外资产和设立“小金库”的行为;对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。
(四）实收资本来源合法.公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况.
（五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作，定期做好与集往来账对账工作，并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实，费用、成本类项目真实，收入与支出配比.
(六）公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作,出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照
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陕煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件;会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全,会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七）公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策.
（八）公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定"，厉行勤俭节约、控制“三公经费”。
四、存在问题通过自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后,打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时,个别凭证未开具收据入账。四是总账和明细账没有定期打印归档。五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。五、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度、财务制度。（二）加强会计基础工作，改进工作方法,规范会计行为，提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或
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返工。通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理
管理过程中出现的问题，规范了财务经营行为,完善了财务监督,全面提升了会计信息质量，充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作用.在今后的工作中，我们讲进一步加强会计信息质量和会计基础规范化管理,严肃财经纪律，强化财务监管职能，全面分析和总结会计管理中存在的问题，认真做好真该，全面提升会计信息质量。
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篇四：会计评估监督检查报告
附件1：
2019年省财政厅会计评估监督检查结果及整改落实情况
2019年,吉林省财政厅组织39人次对18户行政事业单位、21户会计师事务所和10户资产评估机构开展了会计评估监督检查,发现违规问题金额45771.05万元，处理处罚40户，罚款5万元，处罚1名注册会计师，处理2名资产评估师。
会计信息质量检查结果及整改落实情况
1.吉林省社会医疗保险管理局：原始凭证不合规2.83万元；会计账簿设置不规范，未按照连续编号的页码顺序登记会计账簿；未按收付实现制原则确认支出477.62万元。
2.吉林省疾病预防控制中心：会计核算不规范1.92万元；应缴未缴财政资金0.18万元；往来款项清理不及时2224.82万元。
3.吉林省教育考试院：原始凭证不合规310万元；混淆部门
预算支出经济分类科目核算范围13.74万元。4.吉林广播电视大学：少计固定资产1.65万元；原始凭证
不合规16.08万元；混淆会计科目核算范围242.15万元。5.长春市朝阳区卫生健康局：财政资金长期闲置22084.59万
元；往来款长期挂账163.39万元。6.长春市朝阳区人力资源和社会保障局：原始凭证不合规2
万元；少计固定资产0.59万元。7.长春市宽城区教育局：未按实际发生的经济业务进行会计
核算，多报销住宿费0.002万元；未编制银行存款余额调节表；往来科目列收列支1.99万元；往来款项清理不及时1970.23万元。
8.长春市宽城区人力资源和社会保障局：原始凭证不合规137.76万元；应计未计收入1.54万元；往来款项清理不及时118.74万元。
9.长春市二道区教育局：原始凭证不合规164.27万元；会计核算不规范228.88万元；未编制银行存款余额调节表；未及时提供完整会计资料59.4万元；扩大开支范围1.11万元；往来款清理不及时12278.98万元。
10.长春市二道区卫生健康局：原始凭证不合规970.65万元；
会计核算不规范，未按往来核算单位进行明细核算。11.长春市二道区人力资源和社会保障局：原始凭证不合规
20.6万元；会计核算不规范，未按往来核算单位进行明细核算；扩大开支范围0.5万元；往来款清理不及时156.49万元。
12.长春市南关区卫生健康局：混淆部门预算支出经济分类科目核算范围3.6万元；往来款长期挂账130.36万元。
13.长春市南关区人力资源和社会保障局：未按规定设立工会会计账簿；往来款长期挂账10.36万元。
14.长春市绿园区教育局：未按规定登记会计账簿141.86万元；原始凭证不合规1.55万元；未按规定设立工会会计账簿;往来款长期挂账1055.65万元。
15.长春市绿园区人力资源和社会保障局：未按规定设立工会会计账簿；混淆部门预算支出经济分类科目核算范围9.26万元。
16.长春净月高新技术产业开发区教育局：原始凭证不合规2000万元。
17.长春净月高新技术产业开发区卫生健康管理局：应缴未缴财政存量资金17.09万元；账表不符0.83万元。
18.长春净月高新技术产业开发区人力资源和社会保障局：
账表不符735.43万元；应缴未缴财政存量资金12.36万元。对检查发现的问题，吉林省财政厅依法依规下达了处理处罚
决定。目前，各被检查单位已基本整改到位。
会计师事务所执业质量检查结果及整改落实情况
1.吉林市启成会计师事务所（普通合伙）：应收账款、其他应收款、应付账款、预收款项未执行任何函证程序；未实施无形资产累计摊销测算程序；未获取项目实施方案或可行性研究报告；未获取采购或工程相关的合同、协议；未确定重要性水平；未实施严格的逐级复核制度。
2.吉林市龙恩会计师事务所（普通合伙）：业务保持评价表填列不全，客户的风险级别等内容未填列；风险评估中了解和评价控制环境填写不全；固定资产盘点检查情况表未签署盘点人和监盘人姓名；未取得相关收入合同等收入确认资料；营业税金及附加未实施与应交税金的勾稽复核程序；未对现金流量表实施审计程序。
3.四平天邦会计师事务所（普通合伙）：银行存款余额调节表会计人员未签字、单位未盖公章；未获取房屋、车辆的权属证明；
未获取纳税申报表；未获取上年度审计报告；风险评估程序不到位；未签署独立性声明。
4.吉林市信和会计师事务所（普通合伙）：未对货币资金实施截止性测试程序；获取的存货盘点表、固定资产盘点表无实际盘点数量；未获取在建工程盘点表；未获取纳税申报表；未对长期借款实施函证程序；未获取公司章程。
5.吉林市千盛会计师事务所（普通合伙)：应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收款项未执行任何函证程序；未实施存货盘点程序；未取得短期借款合同等相关资料；在审计工作底稿中，未见与治理层沟通的审计轨迹；审计项目未实施抽凭测试程序；未实施无形资产累计摊销测算程序；未对货币资金、存货、主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外收入、营业外支出等审计项目实施截止性测试程序；未实施现金流量审计程序。
6.吉林信阳会计师事务有限责任公司：未对研究开发费用进行截止性测试；研究开发费用结构明细表相关人员未签字；未对银行存款实施函证程序；未获取上年审计报告；未对短期借款实施函证程序；未编制现金流量表工作底稿；未签署独立性声明；审计业务约定书的签订日期早于开展初步业务活动日期。
7.吉林华信会计师事务有限公司：对银行存款余额调节表的检查，会计人员未签字、数据不完整；未对短期借款实施函证程序；获取的固定资产盘点表无账面数量或实盘数量；未对应交税费、税金及附加实施测算程序；未对营业收入、营业成本、管理费用实施分析程序；无业务复核核对表；未编制对法律法规的考虑、关联方及其交易等其他项目工作底稿；风险评估程序不到位。
8.吉林阳光会计师事务所有限责任公司：未确定审计重要性水平；未对银行存款实施函证程序；未编制预付账款、其他应收款、应付账款、其他应付款函证结果汇总表；未对固定资产累计折旧实施测算程序；未对在建工程实施监盘程序；未关注在建工程完工进度；未对借款利息实施测算程序；未对现金流量表实施复核程序；未签署独立性声明。
篇五：会计评估监督检查报告
企业内部会计监督调研报告范文
浅谈企业内部会计监督
某某县粮食局
一、内部会计监督现状
内部会计监督是单位会计机构和会计人员依据各项财经法规和财务制度,通过记录、计算、分析、检查等方法,对单位生产经营活动的合法性、合理性和有效性进行监督,使之能够按既定的目标和要求来进行。从目前单位内部监督的总体情况看，内控制度不严、监督职能乏力、守法意识淡薄，不仅导致一些违规、违法问题通过会计工作“合法化”，损害国家和社会公众利益，也严重影响了会计信息的真实性。
一是内部控制不严。这是一个单位会计机构设置的问题，内部控制制度的不严密，会计事项相关人员的职责、权限不清，达不到相互分离、相互制约的会计要求，这不仅使企业内部会计监督流于形式，也是造成会计信息失真的一个重要原因。
二是会计监督乏力。虽然《会计法》赋予会计人员监督本单位经济活动的职权，但由于缺乏会计依法行使职权的保障措施，会计人员往往是“顶得住的站不住，站得住的顶不住”，一些单位的内部会计监督实际上已是徒具虚名。
三是守法意识淡薄。一定时期人们的法律观念和法律意识，直接影响着人们对法律法规的遵守情况。从目前情况来看，无论是单位领导还是会计人员对会计法规、税收法规等政策的“有法必依”意识尚相当薄弱，甚至为了集体利益、团体利益或个人利益，将企业内部会计监督制度置于脑后。
二、内部会计监督存在问题的原因分析
（一）法律法规建设不健全是首要原因。我国会计监督的法律约束机制不建全,使得会计不能有效地行使其监督职能，导致企业会计监督不力。比如,新的《会计法》虽已颁布,但是相关配套的法律法规却没有跟上。
（二）人事管理体制的影响是直接原因。任何信息都来自于人的活动，会计信息也不例外。不同的人事管理体制，对人的意识和行为会产生不同的影响。其
一、一些企业单位领导的人事管理仍然集中在政府部门，有着浓厚的政治色彩，使单位领导不仅仅是一个企业家，更重要的是一个政治家。面对上级下达的“硬指标”，单位领导在这种压力下，不越过会计监督粉饰报表、编造假数字就难过考核关，严重的将被“一票否决”，“乌纱帽”难保；而且许多领导在“官出数字、数字出官”不良风气的影响下，为迎合领导意志，不得不以虚假报表上报，所谓的“假业绩能引金凤凰”，就是这个道理。其
二、由于目前企事业单位掌握着对本单位财会人员的评先、评优、任命、提拔、调动、晋升等职权，会计人员“捧”的是本单位的“饭碗”。尽管国家规定各级财政部门管理本地区会计工作，每一位会计人员也都想坚持“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐”的从业原则，做一名出色的会计人，但在单位领导为了自己以及小团体利益而不顾国家财会法规和财经纪律的情况下，会计人员不得不违反会计监督的要求而屈从单位领导的意志。
（三）会计人员素养的不高是主要环节。一般而言，会计人员是企业会计监督的直接参与者，一些会计人员法制观念淡薄,职业道德意识不强,主观性、随意性较大,缺乏职业风险意识,职业判断能力弱，自我管理能力
差,惟命是从,在权大于法的思想下支配下,将会计监督置之一旁。如果会计人员具备了较高的业务素质和道德水平，就能够自觉抵制来自于各方面的诱惑和压力，严格执行会计监督的相关内容，拒绝制造虚假会计信息。但是，治理企业内部会计监督存在的一些问题，不能完全依赖于会计人员业务素质、道德素质的提高，更要有良好的法制环境、经济秩序以及必要的行政手段，共同促进企业内部会计监督的有序运行。
三、健全单位内部会计监督控制体系的基本内容
健全单位内部监督控制体系，主要包括“四个性”。一是安全性。通过适当业务权限的设置和合理的授权，保证货币资金进出企业的安全性；二是可靠性。通过准确的会计记录、计量及记载，保证会计信息的可靠性；三是可操作性。通过确认、核算方式的制度化，保证会计信息的可操作性；四是完整性。通过及时的实物盘点，建立定期盘点制度，保障企业各项资产的完整性。
健全内部监督控制体系主要应从以下七个方面入手：一是配备可靠职员。对关键会计岗位人员要由单位领导集体讨论任命，并对关健会计岗位人员的行为进行追踪，打消其投机取巧的企图；二是实行职责分离。包括经营与会计、财产保管与会计、交易权与财产保管，会计人员之间的职责分离，形成相互牵制；三是给予恰当授权。可按公司章程、规章制度、企业经营计划等进行一般授权；四是建立档案制度。会计档案、文书档案要及时、完整地建立，防止篡改，以保持对当事人的责任追究的压力；五是制定合理程序。会计工作程序要符合专业化分工的要求，有规范的操作标准，能准确划分责任，并形成必要的牵制；六是实行职责轮换。对关健会计岗位人员建立职责轮换措施，及时发现各岗位工作中存在的问题；七是
建立检查制度。对控制系统的运转情况，定期安排外部人员或内部审计人员检查，以保证内部控制系统的有效性。
四、保证内部会计监督制度执行的主要措施
（二）人员选用是内部会计监督制度执行的基础。内部控制制度设计完善这是前提，但是没有相关具体的工作人员来运作，也不能充分发挥其相应的作用。单位的择人、选人、用人政策直接关系着企业的人员配备，直接影响着是否有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计监督制度的职能作用，就必须重视对内部控制制度执行人员的培训与再培训，定期进行考评，奖优罚劣。
（三）严格内审是内部会计监督制度执行的保证。内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目、会计核算及遵守法律法规情况，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。
（四）提高素质是内部会计监督制度执行的保证。随着改革的不断深入和经济的不断发展，对财务人员的需求不断增加，一大批人员加入到会计队伍中来，使会计队伍迅速发展壮大，但就其个人素质，业技水平来讲参差不齐；另外，新的经济现象不断涌现，会计方面所涉及的学科和内容不断增加，新的情况也不断在出现，需要进行研究，因此，有必要进行培训，以提高会计人员的整体水平。使会计人员树立起遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，严格监督，实事求是，搞好核算，精心理财，优质服务的良好职业道德。要不断进行观念更新的培训，提高会计人员对新问题的判断力，在思想上把会计监督从单纯的“检查、督促”观念中纠正过来，克服那种一讲监督就是“管、卡”的陈腐观点，树立起会计监督是为发展生产经营
服务的指导思想。作为一名合格的会计人员，有责任有义务通晓财经法规，宣传国家有关财经方面的法律法规，严格把关，为企业的生产经营出谋划策，当好领导的参谋和助手。当与领导在财经方面发生不同意见时，如果不涉及原则问题，除了详实向领导做好解释外，应无条件地服从领导的决定；在涉及原则问题时，要依法行使会计的监督职能进行坚决的抵制，确保国有资产不受损失，充分发挥会计人员的监督作用。
（五）强化地位是内部会计监督制度执行的环境。要使会计人员安心工作，正确行使会计监督职能，必须提高会计人员的社会地位和知名度，为会计人员创造良好的工作环境。同时，要搞好会计监督仅仅依靠会计人员是远远不够的，必须要社会各阶层都来关心和支持，最大限度地发挥会计的监督职能，共同促进社会主义经济建设。
篇六：会计评估监督检查报告
加强和规范内部掌握制度建设提高会计核算和管理水平持续推进和完善小金库治理工作的制度化规范化和常态化督促会计人员对各项财务款项的增减变动和结存状况准时进行记录计算反映核对保证账证相符帐表相符
关于会计监督检查工作自查报告
关于会计监督检查工作自查报告县财政局：根据x财办〔20××〕153号文件《关于开展20××年度会计监督检查工作的通知》，结合我单位实际情况，我单位立即开展自查工作，自查情况汇报如下：一、自查基本情况（一）财务管理方面我单位所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用；严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为；非税收入征收合法合规，无乱罚款和截留非税收入的行为；固定资产账实相符，核算规范，无违规处置固定资产、截留处置收入的行为；我单位资金全部统一管理和核算，无“小金库”。（二）会计核算方面我单位依法建立账簿，不存在外账，一直按照行政单位会计制度进行核算。会计凭证的编制符合要求，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结。
（三）内部控制方面我单位分别设会计、出纳人员各一名，实际工作中，会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费管理中，建立规章制度，严格按照“逐级”审批原则，从严控制，紧缩支出。加强票据管理，严格审批权限，避免财务风险。加强和规范内部控制制度建设，提高会计核算和管理水平，持续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、规范化和常态化，督促会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对，保证账证相符、帐表相符。加强固定资产管理和使用，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核实制度。加强完善内部财务管理制度，严格按照差旅费管理办法，没有超标准食宿现象发生。（四）执行预算管理方面我单位将非税收入，按规定及时足额上缴国库；遵照财务制度专款专用的相关规定，规范各项经费支出，杜绝各项经费之间随意调整和相互挤占；严格执行预算调整程序，没有擅自无故调整预算；根据《预算法》的管理制度和财务制度编制决算，做到帐证相符、帐实相符、帐表相符和表表相符，确保决算数据的真实性、准确性和完整性；按照政务信息公开的有关
规定，对预算决算及时、全面、完整的在相关网站公开，主动接受各方面的监督。
二、存在问题通过自查，我单位财务管理和财务工作中还存在一些不足，一是个别支出科目不规范，如培训费计入差旅费。二是个别票据签字不全。三是个别费用里面资料不全，缺少询价、合同、验收单。四是预算管理有待进一步加强，预算编制充分合理，但实际执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三、整改措施一是做好财务会计基础工作，不断加强学习，从各方面提高财会人员的自身素质。二是进一步完善财务管理制度，规范支出行为，认真遵守执行。三是进一步强化预算执行的刚性约束，在工作中明确预算的具体内容和项目执行的进度，严格控制预算资金的动向，不随意改变资金用途。特此报告
篇七：会计评估监督检查报告
会计信息质量自查报告
公司按照文件《*＊*》相关要求，进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题,通过严谨、细致自查,目前自查工作基本结束，并取得了一定成效，现就自查情况报告如下:
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排,公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础。（一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性;会计处理方法采用和变更是否符合真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。（二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整，关联方及其交易是否成立，交易是否合法。(三)查验货币资金收付记录方向和金额是否一致，存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库”；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。(四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公
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积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。（五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真
实性,收入与支出的配比。（六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；
会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。（七)财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情
况和执行国家财税政策情况。（八）贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控制“三
公经费”的有关情况。二、落实措施,严格开展自查（一)周密部署，加强动员。7月1日,为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作：1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信
息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的开展，按照《*＊*》要求的八项内容，责任到人，明确要求。
2、宣传动员.组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容和要求，统一思想认识，积极自觉的参与活动。
（二）落实责任,认识自查7月4日至5日，公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的
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分析现状,认真开展自查自纠，撰写报告.2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订
和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求,认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施,落实纠正责任，切实解决实际问题。
（三）认真分析，总结提升财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏。总结经验，不断提升会计信息质量。三、强化整改,巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力，并取得了以下成效：(一)在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的
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会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效,会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求.
(二）按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表.资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整,交易合法。
（三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符,及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时,做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致，应收、预付款项真实,无帐外资产和设立“小金库”的行为；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。
(四）实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。
(五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作,定期做好与集往来账对账工作，并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实,费用、成本类项目真实，收入与支出配比。
（六）公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作,出纳一名,两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照
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陕煤统一安排按时参加了会计继续教育,相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行,会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件;会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七)公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策。
（八）公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约、控制“三公经费”.
四、存在问题通过自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后，打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时,个别凭证未开具收据入账。四是总账和明细账没有定期打印归档。五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订.五、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度、财务制度。（二)加强会计基础工作，改进工作方法,规范会计行为,提升本公司的会计基础工作.对以前年度的存在的问题应补救或返
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工。通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理
管理过程中出现的问题,规范了财务经营行为，完善了财务监督，全面提升了会计信息质量，充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作用。在今后的工作中，我们讲进一步加强会计信息质量和会计基础规范化管理，严肃财经纪律，强化财务监管职能，全面分析和总结会计管理中存在的问题，认真做好真该,全面提升会计信息质量.
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篇八：会计评估监督检查报告
会计检查自查报告（共8篇）
会计检查自查报告（共8篇）
年项目4项，其中*检查仪、中医能力建设项目和变压器改造已完成，重点项目门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工*人，其中会计1名，报账员1名（*）。
2、收入方面。我院严格按照海南省医疗服务价格收费项目及标准进行收费，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄；执收执罚规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的"小金库"致使单位收入反映不实，导致会计信息失真等。
3、支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行购置固定资产、投资基本建设等，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为；从无设置帐外帐和"小金库"以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。年我院总支出3221万元，其中业务支出2710万元，专项支出511万元（用于购置*检查仪、中医能力建设项目、变压器及线路改造工程等）。
4、固定资产方面。根据中华人民共和国会计法、医院财务制度和医院会计制度，结合实际情况，我院制定了*医院财务科工作制度、*医院财务管理会计核算制度、*医院国有资产管理办法、*医院发票管理制度、银行账户管理办法、*医院现金管理制度等，并严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产；任何科室和个人出借、资产处
置必须履行相关报批手续，出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户，实行统一管理。
定期对资产进行盘点清查，做到赃证、赃卡、账账、赃实相符，年按照年初部门预算计划，经报相关上级部门审批，购置固定资产*万元，已及时登记入账。
5、专项资金方面。严格按照中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度和*医院财务科工作制度及*医院财务管理会计核算制度的有关规定，我院从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途并且要单独核算的专项资金，均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。年我院专项资金共3项，其中省卫生厅拨款200万元，用于中医能力建设项目，市财政局拨款*万元购置DR检查仪1台和*万用于变压器及线路改造工程，项目均已完成，资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。
虽然我院目前尚未发现违规违纪现象，但通过自查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我院将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
年5月24日
洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
在财务工作过程中，我局严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
篇九：会计评估监督检查报告
word文档下载后可任意编辑会计监督检查整改工作报告3篇会计监督检查整改工作报告第1篇为进一步规范我乡财务管理制度强化财经纪律执行情况的监督促进源头治腐和领导干部廉洁自律根据县财政局关于印发县财政局关于严肃财经纪律和私设小金库及会计监督专项检查整改通知书文件的反馈情况党委政府高度重视组织财政所党政办公室相关部门认真开展财经纪律执行情况的整改工作现将整改情况汇报如下
会计监督检查整改工作报告3篇
会计监督检查整改工作报告第1篇为进一步规范我乡财务管理制度强化财经纪律执行情况的监督，促进源头治腐和领导干部廉洁自律，根据县财政局关于印发《县财政局关于严肃财经纪律和私设"小金库"及会计监督专项检查整改通知书》文件的反馈情况，党委、政府高度重视，组织财政所、党政办公室相关部门，认真开展财经纪律执行情况的整改工作，现将整改情况汇报如下：一、存在问题1.全年职工下队补助平均分配报销；2.村及办公经费明细不真实；3.差旅费出现多报天数现象，培训单位安排住宿又报销住宿费现象；4.20__(请自填）年购买针式打印机未入固定资产；5.差旅费填制不规范，无复核人员或领导签字。二、整改情况针对检查中存在的问题，乡党委召开专题会议，逐条逐项制定整改措施，切实将责任落实到人，确定整改时限，确保整改工作取得实效，具体整改措施如下：1.切实加强整改，严格各项资金发放、报销审核程序，资金发放、报销必须经党委会议专题研究讨论，资料齐全方可按照程序进行发放、报销。
2.针对差旅费报销不规范问题，召开党委扩大会议专题学习了差旅费报销各项的制度，并责成乡财政所对20__(请自填）年以来的差旅费进行全面清理，完善相关资料。要求多报销差旅费人员出具书面说明，并对多报销的金额进行收缴，及时上缴财政金库。
3.责成乡财政所、党政办在9月底前对全乡固定资产进行一次全面、细致的核查，切实做到不漏登、不少登。
4.严格各项财经审核制度，完善审核程序，对资料不齐、内容不实的资金项目坚决不予审核。并对近年来的各项资金报账材料进行清理，完善相关xxxx资料。
三、下一步工作打算今后，我乡将更加严格地执行财经纪律。1.认清形势，不断提高对财经纪律执行工作重要性的认识。首先从思想上提高认识，加强管理，努力形成保持财经纪律执行行为规范的长效机制，在现有基础上，力争把财经纪律执行工作做得更实更好。2.坚定目标，把财经纪律执行工作的各项任务落到实处。严格遵守有关财经纪律的法律法规，建立健全财务管理，合理编制开支预算，预防各种违法、违纪、违规行为的发生，扎实推进财经纪律执行工作再上一个新台阶。会计监督检查整改工作报告第2篇县卫计局计财股:
我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改
一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。
二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，"三公经费"管理制度。建立了以xx*为组长，xx*为副组长，xx*、xx*、xx*、xx*等同志组成的"三公经费"管理领导小组，明确责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制"三公经费"的管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚决控制"三公经费"下降比例。
三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。
四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规
定，按进价顺加20%，将原来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。
五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并及时登记增加，减少变动情况。
会计监督检查整改工作报告第3篇分行:根据《XX分行20__(请自填）年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下:一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。二、整改措施及整改完成情况(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对"会计人员风险意识淡薄""查询查复不规范。"的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对"会计人员不足，存在风险隐患"的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由B行二级主办c接替zx担任B支行会计主管。Zx调回XX分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实XX营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜
面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
(三)建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责"会计xxxx管理混乱""现金和重要物品管理存在风险隐患"的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为:各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险
监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
(五)提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对"检查问题整改不到位""屡查屡犯问题严重"、"大额及对账业务不规范"等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求:一是检查突出重点;二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政xxxx。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
(六)整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户"xx"由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于"对20__(请自填）年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。"的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代
码证。三、处罚情况XX分行给予相关人员处罚如下:。。。。。。各罚款100元。
篇十：会计评估监督检查报告
篇一：财务主管工作年终总结范文本人在2012年的一年来，在公司领导和部门主管安排下，从事了会计主管、财务主管
等财务相关工作，做为公司一名资深员工和老财务工作者，以饱满的热情投入到工作中，以立足本职服务公司为己任，爱岗敬业，忠于职守，团结同志，讲究和谐，为新员工做了好表率和模范带头作用。
1-10月本人主要从事会计主管一职，从事了日常的帐务处理、融资资料的收集、编制和财务数据的分析等系列工作，在深圳公司的税收筹划和缴纳上，本着不违犯国家财经政策和公司财务规章的情况下，想公司所想，合理避税，为公司节省税务支出，在费用控制上，本人也是严格履行职责，恪守诚信，在费用的控制上严格把关，把会计监督、控制工作到实处。
在对新员工的传帮代上，本人配合公司人才战略规划，以通过日常工作来培养和培训，锻炼和培训新员工的会计工作技能，并以身作则传授良好的工作作风、工作态度和职业道德，言传身教，以灵活机动的方式把会计工作技巧和经验以及成本费用的核算控制理念灌输给新员工，做好公司会计承前启后的工作。
11-12月是公司领导安排从事财务主管一职，主要负责内审工作，工作总结网本人对深圳、广州、惠州的帐务处理和原始凭证进行了审核和检查，抽查了物业公司的明细收费情况，了解物业公司收费员的收费流程，对工作中发现在小问题也即时和相关人员进行了沟通建议，发现的一时难以解决的问题也在内审报告上对公司领导做了汇报，一定程度上防范了财务风险。
一直以来，做为一个财务工作者，对国家相关的财经、税收政策都很关注，对本行业出台的相关法规和准则也时常学习，努力提高自己的业务水平和专业素质，始终保持着为公司的利益负责对自己的职业生涯负责的态度，坚持原则，信守职责，积极工作，为保障公司实现经济效益的最大化，作出自己的贡献。
2012年即将过去，新的一年又将来到，本人要保持着良好的工作态度和积极性，为公司的蓬勃发展做出应有的贡献!篇二：
自**年3月中旬我以实习生的身份接触了**物业公司财务部，到**年4月中旬结束了一个月的实习阶段真正入职**物业公司财务部，再到2009年7月凭借着敬业爱岗、积极好学的精神踏上了新的工作岗位，这就意味着我理想的人生路又已经向前迈进了一大步，因而我的业务水平及思想觉悟必须随着岗位的提高而升温。此刻请允许我总结汇报一下如今的工作岗位，会计主管的岗位工作职责权限主要是：负责各类原始单据的录入、会计凭证的保管及整理、各项票据的领销及保管、各项发票的购买及验销、填开-增-值-税-发-票、各项印章的保管、复核会计凭证、监督对账、盖章、核数、记台账等重要任务。
其实，财务工作通常体现在既密杂又繁锁的单据上，简单的几个字下面却包含了一萝筐的工作，在这里请充许我总结一下我们的日常工作流程：
各类原始单据的录入：分类各小区的原始单据，按规定排序、敲数，对整理好的原始单据(包括现金收入支出单、银行单、报销单，及发票等)填写会计分录输入电脑(每月约350张凭证)，检查凭证输入核算科目、摘要、金额的正确及规范，随后打印凭证，原始单据和凭证粘贴好。
会计凭证的保管及管理：对于粘贴好的会计凭证待复核无误后，记完账再进行检查排序、打印凭证汇总表进行装订，会计凭证要进行严格的保存。
各项票据的领销及保管：整理各小区票据，整理**饭堂饭票、收据，将空白收据、饭票，排号，盖章，验销，领用。每次管-理-员验销、领取，已验销发票要整理，排序，保存放好。登记入本准确，随时检查有没签漏，签错，保管好。
各项发票的购买及验销：整理**广场**大厦及福昌片区、绿芳田等停车场发票，管理费发票，填写验销及购买单，每月二十号左右到福田地税局购买发票。整理青春家园停车场发票，管理费发票，填写验销及购买单，每月二十五号左右到南山地税购买发票。整理水电费发票，打数，到福田国税局购买水电费发票，盖章，登记。填写验销单准确无误，及时购买。整理各小区购买回的发票，排号，登记入购领本，每次管-理-员验销、领取，已验销发票要整理，排序，放好。登记入本准确，随时检查有没签漏，签错，保管好。
查账：这是一项比较繁锁的工序，如果说下面这么多小区这么多管理处，每人每天都打一通电话来要求查数，那么，我想，这个会比较繁杂。所以，我们并不轻松。
记账：登记没有录入系统的管理费、租金、场地费、停车费台账，将发票及收据分类排序并记台账，台账是一个重大工程，马虎不得。记完台账无误后方可作下一步操作。
复核凭证：复核会计凭证，复核各项单据登记;必须严密核对;以至核对相符;如有不符，及时查明原因并予以处理。必须协助出纳核对其银行是否串户，金额是否一致等。
以上简单的概括了财务会计中的日常工作，一两个字便可以将其说完，其实看似无足轻重，事实就马虎不得。显然，财务者必须做到三心而不能两意，耐心、细心、专心者不自欺，才是成大器干大事的根本。会计工作不仅责任重大，而且有不少学问和技术技能，需要好好学习才能掌握。并且我的业务水平还需要不断的提高，毕竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，但在自我调整、自我学习和各位同事的帮助下，我知道了如何管理全套会计账目和各种票据，保证自己经手的会计账目和票据的正确与完整，还了解了如何申报税务，以及如何进行帐务处理等问题，通过在实践中指导，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
会计主管这个工作岗位，经过了将近一年的工作实践和总结，知道了要做好会计工作绝不可以用“轻松”来形容，会计工作绝非“雕虫小技”，更不是可有可无的一个无足轻重的岗位，会计工作是财务工作中不可缺少的一个部分，它是经济工作的牵导线，这个财务关把不好，将给企事业单位造成不可估量的经济损失。因此，它要求会计人员要有全面精通的业务水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。篇三：
XX年年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。
第一部分XX年年的主要工作XX年年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项；二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项；三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料；四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。二、财务信息化建设取得新突破。在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业
务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理能力稳步提升。在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止XX年年底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比XX年提高73个百分点；pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍；清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止XX年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内；二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，2010年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元；二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权；三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破；四是组织了一次财税大检
查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。
六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。一是进一步充实各级管理机构财务力量。XX年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升；二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备；三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，XX年年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。XX年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。一是发布XX年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。XX年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。XX年年先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了xx同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了xx十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。第二部分一年来几点感想和认识回顾一年来的财务工作，我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入2010年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态；二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大；三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比；四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则
和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。
三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。
更多信息请查看工作总结
篇十一：会计评估监督检查报告
P> 财会日常监督评价报告根据《关于落实公司X年三季度财务资产工作例会相关要求的通知》，我厂开展了有关会计基础工作的自查工作，现将财务会计基础工作自查情况报告如下：1、建章建制的情况结合本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，现已制定并试行了《资金申请及审批制度》，并《财务管理制度》已成稿，后续将会逐步完善对制度的建设。2、会计核算工作的情况在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施内部监督和控制，保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。3、资金支付审批流程情况严格按照《资金申请及审批制度》执行。由经办人员填写用款申请单，报部门负责人审核后，报分管领导审批，在报厂长审批，由财务资产部核付。4、银行余额调节表及银行账户管理情况我厂在银行账户方面，只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中，加强对银行日记账与银行对账单的核对，同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面，每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，将两者余额调节相符，做到月结月清。5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作，及时清理了长期的预付款项，以杜绝潜亏的出现。6、会计档案整理归档情况严格按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行7、合同管理情况建立了合同管理制度，逐步完善了从合同审签到签订的流程，明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了合同、协议，并明确授权和审签的流程，禁止因没有签订合同导致经济纠纷。8、发票管理情况购领发票时，提出购票申请，持簿购买发票。保管发票时，专人保管，并设置发票登记簿，已登记领用情况。严格杜绝转借、转让、代开发的情况出现。9、现金管理情况我厂由于离银行较远，交通不便，库存现金限额，一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定，财务按照核定金额取现，以杜绝产生库存现金过多的情况。除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。
篇十二：会计评估监督检查报告
P> 2021度会计监督检查工作自查情况报告2021度会计监督检查工作自查状况报告
为贯彻__关于开展对全区中小学公用经费、专项资金使用以及30%绩效工资发放等进行检查，先实行自查，片区复查的方式。校内马上成立领导小组，由__校长任组长，__任副组长，__等任组员。
针对我校20__年春季至20__秋季年进行了仔细的专项自查自纠，现将状况报告如下：
一、领导高度重视，财务人员工作仔细1、校内设有财务办公室，分别由教师兼职会计、出纳，业务潜力不熟。2、校长常常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，准时调整财务支出。3、财务人员仔细地学习专业理论学问，虚心地请教有阅历的财务人员，能根据《中小学财务制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平常报表精确、准时，数据真实。4、财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和存款日记帐做到日清日结。并依据各项资金的性质，严格做到专款专用。二、强化校内收支行为的管理1、校内自查，片区复查，我校未收取任何费用。2、仔细落实建档立卡贫困户学生减免幼儿保教费私立办学幼儿
园每生每期625元;中心校学前每生每期500元;教育救助金每生500元;特困学生补助每生每年1000元;我校住校生全是初中学生，每生每期625元。校内将上述人员均公示上墙，理解社会监督，公示期满，无异议。实行专款专用，按时足额发放。
3、30%绩效工资发放问题，20__年拨款__元，发放金额__元，代扣__元，是个人应缴医疗保险，扣后上交医疗保险管理局。20__年、20__年30%绩效工资全部足额发放，校内没有挪用公用经费发放教职工福利问题。
4、医疗保险个人应缴部分都是在30%绩效工资中扣除，然后上缴。理解上级部门监督检查审计。
5、关于选购问题：部分选购没有选购单，为保证校内正常运转，时间紧迫，校内组织行政人员，召开行政会议，进行商量。大家同意后，临时决定购置物资。随时间推移，现基本规范，选购物资，均透过选购中心选购。
6、现金支付问题：由于我校地处偏远，临时性劳务费等，没有POS机，不具备转账条件。20__年、20__年度存在部分现金支付，20__年到此刻，校内领导硬性规定，凡是上了1000元的，务必转账支付，否则不支付。
7、代管费清退问题：20__年-20__年存在必需的结余。透过校内自查，片区复查和上级领导精神，务必清退。鉴于此，校内成立了清退领导小组，以王寅为组长，现正在办理清退相关事宜。
三、加强有限资金的管理，保证校内正常运行
1、每季度将收取的资金准时全额存入核算中心的账户上。坚决杜绝坐收坐支，严格执行了"收支两条线'。
2、每学期开学初制定财务工作计划，通盘思索，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了"量入为出，以收定支。'
3、校内成立了理财小组，定期检验监督财务运行状况，大项支出经校委会讨论决定。
四、加大固定资产管理工作力度1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。2、全部固定资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记精确无误，没有造成固定资产流失。此次自查工作中校内领导高度重视，透过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。2021度会计监督检查工作自查状况报告为了进一步加强校内财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在校内教育教学工作中的重要作用，促进各校内工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的文件精神，教育总支高度重视，成立专班，于20__年4月21日开始，在全场校内范围内开展自查自纠活动，现将状况总结如下：
自查过程分为三个阶段进行。(一)动员部署阶段(4月21日--22日)1、制定实施方案，成立专班。总支召开"财务规范化检查'活动领导小组，会议讨论"财务规范化管理'活动的开展，制定《__教育总支财务规范化检查实施方案》，并根据《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项资料，职责到人，明确要求。2、宣扬发动。召开"财务规范化检查'活动动员大会，部署工作，加强宣扬，营造气氛。3、学习商量。组织农场各校内校长、书记仔细学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，开展以"财务规范化检查'为主题的专题会，明确"财务规范化检查'活动的目的、好处、资料和要求，提高思想认识，专心自觉地参加活动。(二)组织实施阶段(4月23日--25日)1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各校内仔细对比《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，仔细开展自查自纠，撰写自查报告。2、建章建制。农场各校内针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现
行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使校内管理充分表达人性化、规范化、科学化。
3、督导检查。农场教育总支依据有关方案，参照区督导检查方式，构成自己的督导检查制度，把握动态、查找问题、发觉典型。4、重点整改。总支依据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，构成第三方力量监督反馈机制。对违规行为务必监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格根据有关规定实行职责追究，对有严重违规行为的要按照有关规定进行处分。6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作状况进行。(三)分析总结阶段(4月26日--27日)1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位"财务规范化检查'活动的开展状况、阅历和体会进行全面仔细地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。2、阅历沟通。
篇十三：会计评估监督检查报告
P> 财政局会计信息质量监督检查工作报告为切实履行财政监督职责，加强财政收支监督管理，根据《自治州财政局关于转发《省财政厅关于开展2021年度会计信息质量监督检查工作的通知》的通知(甘财监（2021）10号)文精神要求，结合我县2021年监督工作计划，开展了2021年度会计信息质量监督检查，现汇报如下：
一、组织开展检查的整体情况我县检查工作自8月20日开始，至11月中旬结束,检查与严肃财经纪律及“小金库”检查进行力量整合，检查金融机构1户，行政事业单位3户，从总体情况看，我县会计信息质量水平逐年提高，多数单位能够认真执行《中华人民共和国会计法》等财政法规制度，较好地保证了会计信息的真实性和完整性。二、主要做法和措施：根据上级文件要求，结合我县的实际情况继续开展会计监督检查，深入贯彻落实《会计法》，切实加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，充分认识《会计法》所赋予的财政部门依法加强会计管理的职责和权限。1.确定重点，选取名单。结合我县实际，对信用联社、水利局、鲜水镇、农牧局计4个单位进行会计监督检查。2.明确分工，组织实施。会计监督检查是财政监督的重要组成部分，为切实加强组织领导，县财政局成立了会计监督检查领导小组，
领导小组下设办公室在县财政局财监室。3、制定方案，规范内容。为了保证会计监督检查工作有序开展，
制定了县财政局2021年度会计监督检查通知。通知就开展会计监督检查工作的范围、时间、检查内容、检查方式、处理原则、检查材料的撰写和上报等做了详细要求。
4.加强学习，搞好调研。我局共组织7人，组成2个检查组，与严肃财经纪律及“小金库”重点检查力量整合，承担检查任务的工作人员认真学习《会计法》、有关检查规则和检查工作办法以及有关财税政策等法律法规，切实提高检查人员业务技能。
5、查前通知，事前告知。对被纳入会计监督检查范围的单位进行检查前通知，做到事前告知。
6、切实抓好整改。检查结束后，财政部门及时督促被查单位进行认真整改。
三、检查结果1、基本情况：（1）、经检查，抽查金融单位不存在虚构业务收入，利用政府信用违规举债、名股实债、循环注资、少计提资产减值或者折旧等行为。（2）各单位均严格执行相关会计法规、财政预算管理及财务会计制度规定，制定有财务内控制度，财政资金使用均按照相关审批流程严格执行，未发现资金挪用、虚报预算支出及使用假发票等违法违规现象。做到了账实相符，账表相符，建立国有资产管理机制，规范票据管理；正确编制预决算，预决算公开及时，要素齐全。
2、主要不足：差族费报销单中缺派遣单，办公室主任有漏签现象。
篇十四：会计评估监督检查报告
P> 会计信息质量自查报告公司按照文件《＊＊＊》相关要求，进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束,并取得了一定成效,现就自查情况报告如下：
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础.（一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性；会计处理方法采用和变更是否符合真实合法,信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。（二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性;企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整，关联方及其交易是否成立，交易是否合法。（三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致,存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库"；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。
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（四)实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。
（五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真实性，收入与支出的配比.
（六)会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。
（七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行国家财税政策情况。
（八）贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控制“三公经费”的有关情况。
二、落实措施，严格开展自查（一)周密部署，加强动员。7月1日，为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作：1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的开展，按照《＊**》要求的八项内容，责任到人，明确要求.2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查"活动的目的、意义、内容和要求，统一思想认识，积极自觉的参与活动。（二)落实责任，认识自查7月4日至5日，公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计
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信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。
2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化.
3、重点自觉纠结.公司根据本次自查内容和要求,认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任，切实解决实际问题。
（三）认真分析，总结提升财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估,查缺补漏。总结经验，不断提升会计信息质量。三、强化整改,巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力，并取得了以下成效：（一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事
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项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为,符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。
（二)按时装订会计凭证和会计账薄,同时编制出会计报表.资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规,披露是否清晰、完整,交易合法。
(三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账,确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时，做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致，应收、预付款项真实,无帐外资产和设立“小金库”的行为；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。
(四)实收资本来源合法.公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。
（五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作，定期做好与集往来账对账工作,并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实，费用、成本类项目真实，收入与支出配比。
（六)公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作，
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出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书,并按照陕煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件；会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七）公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策。
（八）公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定"，厉行勤俭节约、控制“三公经费”。
四、存在问题通过自查,公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后，打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时,个别凭证未开具收据入账.四是总账和明细账没有定期打印归档.五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。五、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度、财务制度。(二)加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，
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提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或返工。
通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理管理过程中出现的问题，规范了财务经营行为，完善了财务监督，全面提升了会计信息质量,充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作用。在今后的工作中，我们讲进一步加强会计信息质量和会计基础规范化管理，严肃财经纪律，强化财务监管职能，全面分析和总结会计管理中存在的问题，认真做好真该,全面提升会计信息质量。
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篇十五：会计评估监督检查报告
P> 会计监督检查自查报告会计监督检查自我检查报告书。一、部门预算编制报告。一是根据部门预算要求，各项收入完全列入部门预算，结算馀额资金按文件规定执行二是基本支出、项目支出编制规范，不存在重复申报项目(包括子项目)或虚报项目内容三是项目库信息填写规范，全面准确反映项目执行部门、预算安排、资金来源等四是项目申报真实、规定招标、项目申报内容建设、竣工验收、决算审计、固定资产二、严格预算执行。一是我局依法取得的非税收全部实行国库集中收缴，按规定及时全额上缴国库，实行收支两线管理。没有虚增或隐藏收入等情况，没有私人设置小金库的行为，二是严格执行批准的预算，没有预算，没有超预算的情况，三是预算调整按照相关规定程序处理，四是严格执行国库集中支付制度。严格按照批准预算、付款计划和规定的资金支付方式支付资金五是严格执行政府采购制度。严格按照政府采购实施计划开展采购活动六是严格的公务卡强制结算，公务卡使用严格按照嘉峪关市预算机构公务卡使用管理规定执行七是加强部门结算。严格按预算管理制度和财务会计制度制定决算，确保会计证书一致、会计证书一致、会计表一致、表一致、决算数据真实、准确、完整八是认真公开部门预算。根据《政府信息公开条例》等法律法规，确保预算公开及时、内容真实、形式规范。三、会计基础工作和内控制度建设。一是根据《嘉峪关市财政局关于财政应用支持平台启用业务模块的通知》(嘉财库字2016号)文件要求，利用财政应用支持平台启用业务模块记账；二是建立往来付款定期清算机制；三是依法设置资产管
理账簿，资产及时登记入账，实现账簿实现一致；四是认真执行《会计法》、《会计基础工作规范》等法律制度，按规定设置会计账簿，严格执行会计账簿，使用合规的原始证书支出；五是建立健全票据管理制度，按规定票据收购、保证书的规定、财务管理规定，使用财务管理制度。严格执行各项经费支出标准，不存在超标交通工具、超标住宿、超标接待、超标会议培训七是完善内部控制系统，有效执行各项内部控制系统，促进建立健全内部控制机制八是严格执行财政、审计部门提出的整改意见。
四、绩效考核。严格按照财政部、省财政厅全面实施预算业绩管理的要求，分别设定基本支出和项目支出业绩目标，年底后对上年度财政资金进行自我评价，将自我评价报告提交市财政局。同时，积极配合市财政聘请的第三方机构开展业绩再评价工作。
五、贯彻落实中央八项规定、省委第八巡视组反馈小金库问题。我局认真贯彻落实中央八项规定，省委第八巡视组反馈小金库问题，勤俭节约，控制三公经费。经过自我调查，我局无私地设置了小金库。
六、贯彻落实紧日子的决策情况。我局严格执行紧日子相关决策，按市财政要求减少一般支出和特别支出。严格从政府采购预算和政府投资项目预算审查中控制项目投资。水资源费和水土维持补偿费的征收立即全额完成了年度任务。每月报告财政库存资金回收盘活情况统计表，立即清理往来款项。
篇十六：会计评估监督检查报告
P> 会计信息质量自查报告公司按照文件《***》相关要求，进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束，并取得了一定成效，现就自查情况报告如下：
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础。（一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性;会计处理方法采用和变更是否符合真实合法,信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。(二)资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整，关联方及其交易是否成立，交易是否合法.（三)查验货币资金收付记录方向和金额是否一致，存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库"；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。(四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公
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积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。（五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真
实性,收入与支出的配比。（六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；
会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。（七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情
况和执行国家财税政策情况。（八)贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控制“三
公经费”的有关情况。二、落实措施，严格开展自查（一）周密部署,加强动员。7月1日,为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作：1、制定实施方案，成立工作领导小组.公司召开“会计信息
质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的开展，按照《***》要求的八项内容，责任到人,明确要求。
2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容和要求，统一思想认识,积极自觉的参与活动.
（二）落实责任，认识自查7月4日至5日,公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题,全面、客观的
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分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订
和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题,分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任，切实解决实际问题。
（三)认真分析，总结提升财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏。总结经验,不断提升会计信息质量。三、强化整改，巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心,对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力，并取得了以下成效：(一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿,并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的
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会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。
（二）按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表.资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法。
（三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时,做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致,应收、预付款项真实，无帐外资产和设立“小金库”的行为;对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。
(四）实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公积,不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。
（五)公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作,定期做好与集往来账对账工作,并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实,费用、成本类项目真实，收入与支出配比。
（六）公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照
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陕煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件；会计档案按要求进行整理,归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七）公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策。
（八）公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定”,厉行勤俭节约、控制“三公经费"。
四、存在问题通过自查,公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后,打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时，个别凭证未开具收据入账。四是总账和明细账没有定期打印归档.五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。五、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习,严格执行财经法规、会计制度、财务制度。(二）加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为,提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或
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返工。通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理
管理过程中出现的问题，规范了财务经营行为,完善了财务监督，全面提升了会计信息质量，充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作用。在今后的工作中，我们讲进一步加强会计信息质量和会计基础规范化管理，严肃财经纪律，强化财务监管职能,全面分析和总结会计管理中存在的问题,认真做好真该，全面提升会计信息质量。
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篇十七：会计评估监督检查报告
P> 内蒙古自治区财政厅关于开展2021年度会计师事务所和资产评估机构监督检查工作的通知文章属性
•【制定机关】内蒙古自治区财政厅•【公布日期】2021.09.26•【字号】内财会函〔2021〕785号•【施行日期】2021.09.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文
内蒙古自治区财政厅关于开展2021年度会计师事务所和资产评估机构监督检查工作的通知
各相关会计师事务所、资产评估机构：按照《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计评估监督检查工作的
通知》（财监〔2021〕9号）的部署，依据《会计法》《注册会计师法》《资产评估法》等法律法规，为更好地落实行政监督和行业自律监管相结合的联合监管机制，自治区财政厅决定与内蒙古注册会计师协会联合开展2021年度会计师事务所、资产评估机构监督检查工作。现将有关事项通知如下：
一、检查目的通过对会计师事务所、资产评估机构的监督检查，提高会计师事务所、资产评估机构执业质量；规范注册会计师、资产评估专业人员执业行为；整顿审计、资产评估市场秩序；促进注册会计师、资产评估行业健康发展。
二、检查对象按照财政部关于开展注册会计师超出胜任能力执业行为、挂名执业等四项整治工作要求重点选取，结合“我为群众办实事”实践活动的要求，加大对涉及人民群众投诉举报、扰乱行业秩序的事务所和评估机构的抽选力度的原则确定2021年度的检查对象。具体情况见附件（事务所48户，评估所24户）。三、检查范围和内容本次检查范围是会计师事务所、资产评估机构2020年度出具的业务报告，关注高风险项目和重点风险领域，合理确定业务项目检查的范围和抽查样本。（一）对会计师事务所的检查1.对会计师事务所2020年度出具的审计报告开展执业质量检查；2.事务所为财政专项资金、税收优惠政策、高新技术资格申请，以及涉及并购重组或业绩考核压力较大企业等出具审计报告是否履行必要的审计程序，获取充分的审计证据，全面披露有关事项，质量控制体系是否存在重大缺陷；3.事务所及注册会计师遵循职业道德守则的情况；4.会计师事务所的内部治理情况，在业务承接、人员委派、利润分配等方面的内部制度建设和执行情况；5.事务所是否存在兼职、挂名执业的注册会计师，以及外部人员控制事务所的情况；是否存在无社保缴费信息;提供虚假社保信息等问题；6.事务所是否存在承接承做了与自身规模、执业能力、风险承担能力不相匹配的业务；7.曾受到行政处罚、行业惩戒或被投诉举报等的注册会计师签署的审计报告是否存在重大缺陷；8.事务所对重大的交易、账户余额及列报实施的审计程序是否有效，获取的审计证据是否能够支持审计报告的意见类型；
9.其他需要关注的问题。（二）对资产评估机构的检查1.对资产评估机构2020年度出具的资产评估报告开展执业质量检查；2.对以前年度未根据业务具体情况履行适当评估程序、未全面履行评估业务所需系统性工作步骤、工作底稿未反映评估程序实施情况并支持评估结论、资产评估报告未能清晰准确地陈述报告内容且有误导性表述、存在故意或过失出具虚假不实资产评估报告等行为进行重点检查；3.对资产评估机构内部治理情况、风险防范机制和质量控制体系进行检查；4.对资产评估师的专业胜任能力进行针对性检查；5.其他需要关注的问题。对会计师事务所、资产评估机构进行检查时，可依法对被审计单位、评估对象进行延伸检查或调查，必要时可追溯以前年度。四、检查方法及检查组组成人员按照《加强注册会计师行业联合监管若干措施》（财办监〔2020〕10号）和《加强资产评估行业联合监管若干措施》（财办监〔2020〕7号）规定，与注册会计师协会联合开展年度会计师事务所和资产评估机构监督检查。检查组成员分别由财政厅、注册会计师协会和中介机构人员共同组成。注意选聘素质高、能力强、具有丰富检查经验的检查人员参与检查。检查工作开始前，对检查人员进行培训，以确保所有检查人员掌握检查所依据的法律法规、检查理论及方法，并且保证检查标准的一致性。在检查过程中执行专业技术人员、检查组成员和检查组长三级复核的制度，以确保监督检查质量。（一）会计师事务所检查组1.第一检查组：组长：刘芳（会计处处长）
副组长：茅剑英（会计处副处长）成雪梅（注协副秘书长）检查人员：杨昊伦（注协工作人员、领队）聘用检查专家6人（分两小组，每小组专业负责人1人）负责检查地区：呼和浩特市、包头市、鄂尔多斯市。2.第二检查组：组长：刘芳（会计处处长）副组长：茅剑英（会计处副处长）成雪梅（注协副秘书长）检查人员：苗军（会计处工作人员、领队）聘用检查专家3人（专业负责人1人）负责检查地区：呼伦贝尔市、兴安盟。3.第三检查组：组长：刘芳（会计处处长）副组长：茅剑英（会计处副处长）成雪梅（注协副秘书长）检查人员：魏亚洲（会计处工作人员、领队）聘用检查专家3人（专业负责人1人）负责检查地区：赤峰市、通辽市、锡林郭勒盟。（二）资产评估机构检查组1.第一检查组：组长：刘芳（会计处处长）副组长：茅剑英（会计处副处长）成雪梅（注协副秘书长）
检查人员：杨昊伦（领队）聘用检查专家3人（专业负责人1人）负责检查地区：呼和浩特市、鄂尔多斯市、乌兰察布市。2.第二检查组：组长：刘芳（会计处处长）副组长：茅剑英（会计处副处长）成雪梅（注协副秘书长）检查人员：苗军（领队）聘用检查专家3人（专业负责人1人）负责检查地区：呼伦贝尔市、兴安盟。3.第三检查组：组长：刘芳（会计处处长）副组长：茅剑英（会计处副处长）成雪梅（注协副秘书长）检查人员：魏亚洲（领队）聘用检查专家3人（专业负责人1人）负责检查地区：赤峰市、通辽市、锡林郭勒盟。五、检查时间现场检查时间从10月上旬开始至11月初结束。六、检查工作要求（一）检查人员必须严格遵守各项纪律规定，廉洁自律，秉公办事，不准借检查之便，谋取个人私利。（二）检查人员对检查工作要认真负责，对检查中发现的问题要坚持原则，实事求是，客观真实地反映检查情况，不得避重就轻、擅自取舍，为被检查单位隐瞒
事实真相。（三）被检查单位要高度重视，认真对待，相关人员要积极配合，如实反映情
况，及时提供材料，保证检查工作的顺利进行。（四）被检查单位对检查人员贯彻执行中央八项规定和自治区二十八条配套规
定情况进行监督，确保检查人员规范公正文明执法。七、联系人及联系方式内蒙古财政厅会计处联系人：魏亚洲联系电话：0471-419255115352853056内蒙古注册会计师协会联系人：杨昊伦联系电话：0471-419255713664782316
内蒙古自治区财政厅2021年9月26日
篇十八：会计评估监督检查报告
P> 会计监督检查报告关于琼海市朝阳中学
琼海市财政局派出检查组于XX年9月29日对琼海市朝阳中学XX年1月1日至XX年12月31日期间的会计信息质量、专项资金管理等进行专项检查。根据检查存在的问题，现将我校整改情况汇报如下：
针对我校存在的第项问题，根据《中华人民共和国会计法》有关规定，今后学校小卖部和食堂的经营收支情况按有关规定进行统一管理。
针对我校存在的第项问题，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》有关规定，补交XX—XX年度幼儿园场地租赁款及椰子，槟榔承包款的营业税金，并今后按有关规定及时缴纳该项收入的营业税金。
针对我校存在的第项问题，根据《琼海市行政事业单位固有资产管理实施办法》有关规定，积极与有关管理部门沟通做好该项问题的整改。今后对政府非税收入，缴纳相关税费后，足额上缴市财政局非税收入专户，实行“收支两条线”管理。
针对我校存在的第项、第项问题，根据《琼海市行政事业单位固有资产管理实施办法》有关规定，今后财务人员对符合标准的固定资产进行分类管理，在XX年补把改建、扩建、修缮工程及设备购置支出进行固定资产登记入账，保证资产账实相符。并按有关规定，从XX年起，每年定期对固定资产进行清查、盘点，定期与财务部门核对，做到账实相符。
针对我校存在的第项、第项问题，根据《中华人民
共和国会计法》有关规定，今后严格按照有关规定根据实际发生的经济业务事项，真实的进行核算。会计人员今后严格对原始凭证进行审核，保证原始凭证的完整性、合规性。
针对我校存在的第项问题；根据《琼海市人民政府办公室关于印发琼海市公务卡制度改革实施方案的通知》有关规定，严格进行现金支出管理。
琼海市朝阳中学XX年3月3日XX年医院财务会计工作检查自查报告xxx财政局：根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展XX年度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行，XX年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、自查时间XX(来自:写论文网:会计监督检查报告)年5月5日至5月15日。三、自查方式
自查小组成员参照财政局《关于开展XX年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。四、自查结果
按照州财政局《关于开展XX年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
财务收支和财务管理方面1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。会计核算和会计报告方面
我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
内部控制和档案管理方面
财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。
单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。
固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
存在问题
通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
xxxxx医院
XX年5月15日
调查目标------------------------1调查时间------------------------1调查对象------------------------1
调查方式------------------------1企业会计监督现状----------------1企业会计监督力量薄弱分析--------------2完善会计监督的对策----------------------3加快法律体系建设，为会计监督的有效实施提供法律保障。----3建立健全企业内部会计监督机制--------------4加强外部监督即社会审计监督和政府监督的作用----4明确会计责任主体，加强单位负责人在会计监督中的责任-----5培养高素质的会计人才，加强会计职业道德观念的建设-------6
对企业会计监督现状的调查报告
调查目标：企业会计监督现状
调查时间：XX年8月1日至15日
调查对象：中小型企业
调查方式：网络咨询，实地考察
正文：随着市场经济的发展壮大，人们愈来愈认识到会计在社会生产中的重要地位。会计被人们看作是各种主体单位经济活动的综合管理者和信息提供者，与之相适应的会计监督职能必将更好地为发展市场经济服务。会计监督是我国会计界一个长期争论的问题，虽然有《会计法》的约束，但是实践中仍存在企业会计监督不力的状况，企业各种违法违纪行为屡查不止，会计报表严重失真，许多经济犯罪多与会计监督力量薄弱有关，就此情况，我们展开了一系列的调查。
1.企业会计监督现状
使工作开展不利。比如说会计监督和审计监督，大部分单位将两者进行等同，以致于淡化企业会计监督的事前监督职能，或者根本就没有事前监督，只是决策凭“长官意志”，执行“顺其自然”，事后“审计算帐”。再者，由于会计监督不力以及概念不清，因此会计监督的效果不佳。如此循环下去，我国会计监督的职能将会无止尽的淡化下去。因此强化企业会计监督职能，切实做好会计监督工作是当务之急
2.企业会计监督力量薄弱分析
基于对一些企业的调查，发现一些企业会计监督薄弱存在着以下原因：
一、当前会计监督不力的原因1、会计监督不力的表现：首先，会计凭证失真，会计信息模糊。这种现象大致可分为两种情况，一是为了掩盖不合法的经济内容，变造原始凭证，从而形成表面上合法的经济内容，凭假发票报销。面对这种现象，会计人员的是中监督显得无能为力。其次，它又表现为内部管理松弛，会计监督不力。一些单位内部监督制度极不健全，甚至根本没有建立内部牵制制度，有的单位虽建有规章制度，但不落实、不考核，形同虚设，单位经济活动及会计工作本身均处于监督无力状态，致使大量违纪现象发生。此外，还有一些领导干部利用职权违法违纪，致使会计监督丧失效力。2、会计监督不力的原因：会计定位造成的局限。由于会计肩负处理各种经济关系和利益关系的使命，因此会计信息往往是各种利益关注的焦点，编造虚假会计信息成为一些单位和个人谋求不正当利益的手段，从而导致会计信息的失真。会计人
员素质差,职业道德水平不高.目前财会人员普遍素质较低,特别是政治素质低,执行国家各项财经法规的能力差,加之职业道德水平不高,所以在工作中自觉抵制各种不正之风的能力差,识别违纪活动的能力也差.不但起不到会计监督作用,甚至以权谋私,同流合污会计理论研究的偏离性.在
强调会计具有预测,决策,计划,控制,核算和分析职能的同时,会计的基本职能之——监督职能则严重弱他.另外,伴随着对会计人员身份论"的讨论,有的认为,会计人员应该对企业法人负责,不存在双重身份,段有监督职能.这些理论探讨的偏离实际对实施会计监督有一定的影响.
3.完善会计监督的对策
我国现已加入WTO，会计工作与国际接轨力度将会加强，因此要防范经济转轨过程中出现的上述种种弊端，就必须从以下几个方面着手，力图实现真正意义上的会计监督。
加快法律体系建设，为会计监督的有效实施提供法律保障。
会计监督的有效实施，离不开一系列的法律法规，要加强我国法律体系的建设。我国已颁布了新《会计法》，应尽快出台《会计法》实施细则，提高《会计法》的可操作性；建立和完善统一的会计制度，满足企业多元化经营的需要；明确会计监督、审计监督的执法职责和权限，以实施清晰明了的监督职能；加大法律法规的处罚、赔偿和执行力度，对违规违纪的企业及其连带负责人予以曝光；同时还要强化一些相关配套法律及相关法规的实施，如《经济法》、《证券法》等，加快会计法律体系的建设步伐，使会计监督真正做到有法可依。
建立健全企业内部会计监督机制
加强外部监督即社会审计监督和政府监督的作用
篇十九：会计评估监督检查报告
P> 会计检查自查报告（共8篇）第1篇：会计监督检查自查报告**医院会计监督检查自查报告根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》和《行政单位会计核算办法》的有关规定及**市财政局《关于印发〈**市2021年会计监督检查工作实施方案〉的通知》要求，针对本院财务工作情况，5月19日至5月24日我院组织人员认真地进行了自查，具体情况汇报如下：一、健全组织，强化领导为确保此次专项治理工作顺利进行，我院成立了由副院长陈荣耀任组长、党办主任文月朗任副组长的清理工作领导小组，由财务科和办公室具体负责此次专项治理工作。二、自查情况1、总体情况。我院财务管理严格按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为，严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。2021年我院门诊量**人次，急诊量**人次，住院人数**人次；全年总收入**万元，其中业务收入**万元，财政补助**万元；总支出**万元，其中业务支出**万元，财政支出**万元。2021年项目4项，其中**检查仪、中医能力建设项目和变压器改造已完成，重点项目门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工**人，其中会计1名，报账员1名（**）。2、收入方面。我院严格按照《海南省医疗服务价格》收费项目及标准进行收费，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄；执收执罚规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”致使单位收入反映不实，导致会计信息失真等。
3、支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行购置固定资产、投资基本建设等，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为；从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。2021年我院总支出3221万元，其中业务支出2710万元，专项支出511万元（用于购置**检查仪、中医能力建设项目、变压器及线路改造工程等）。
4、固定资产方面。根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，结合实际情况，我院制定了《**医院财务科工作制度》、《**医院财务管理会计核算制度》、《**医院国有资产管理办法》、《**医院发票管理制度》、《银行账户管理办法》、《**医院现金管理制度》等，并严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产；任何科室和个人出借、资产处置必须履行相关报批手续，出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户，实行统一管理。
定期对资产进行盘点清查，做到赃证、赃卡、账账、赃实相符，2021年按照年初部门预算计划，经报相关上级部门审批，购置固定资产**万元，已及时登记入账。
5、专项资金方面。严格按照《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《**医院财务科工作制度》及《**医院财务管理会计核算制度》的有关规定，我院从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途并且要单独核算的专项资金，均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。2021年我院专项资金共3项，其中省卫生厅拨款200万元，用于中医能力建设项目，市财政局拨款**万元购置DR检查仪1台和**万用于变压器及线路改造工程，项目均已完成，资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。
虽然我院目前尚未发现违规违纪现象，但通过自查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我院将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
2021年5月24日
第2篇：会计监督检查自查报告篇1：财务大检查自查报告xx年财务大检查自查报告xxx：我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：一、自查基本情况（一）财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。（二）内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工
篇二十：会计评估监督检查报告
P> 会计检查整改报告篇一：XX银行财务检查整改报告A分行：按照《XX分行XX年一季度会计检查意见书》要求，
我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了一一整改、落实、现将相关情况汇报如下：
一、组织工作2月中旬财会部总领导组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改办法及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。二、整改办法及整改完成情况(一)增强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对会计人员风险意识淡薄查询查复不规范。的情况，我行增强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门按如实际需要不按期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解误差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总领导牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《单据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、XX行营业部主任和单据岗专管员。对单据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的误差，进一步增强了单据业务的操作和管理。
各机构按期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部按照报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
(二)增强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培育针对会计人员不足，存在风险隐患的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，增强后备会计人员储蓄。具体是，第一步，由B行二级主办c代替zx担任B支行会计主管。Zx调回XX分行工作，主要负责单据管理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员慢慢安排到对公区进行职位轮换。这次人员调整是为了充实XX营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并增强柜面单据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督职位人员的招聘，估计近期会计管理人员会增加充实。
(三)成立健全职位责任制，明晰会计职位职责会计档案管理混乱现金和重要物品管理存在风险隐患的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范致使的。整改办法是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计职位责任制。会计人员要依照职位标准对所做的每项业务进行自查和改良，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员职位，结合本行的实际情况从头拟定职位职责，增强各职位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过量，无法履职的情况。会计主管将新一版的职位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的办法是，按照《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来肯定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。近期财会手下发了《关于增强会计管理工作的通知》对风险监测信息回答要求、会计管理、业务操作提出了要求。
修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡利用管理流程进行了规范，
(五)提高会计管理人员素质，增强会计业务检查监督针对检查问题整改不到位屡查屡犯问题严重、大额及对账业务不规范等问题，我行分析了存在问题的原因。主如果由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点;二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深切检查，重点冲破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、转达、再培训。检查辅导人员要增强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
(六)整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户xx由于需要客户配合重开财政五联单，正在踊跃整改中。对于对XX年11月起开立的结算账户进行机
构信用代码证的查对并留存复印件。的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。
三、惩罚情况XX分行给予相关人员惩罚如下：。。。。。。各罚款100元。篇二：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告依照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中单据不完整的现象。咱们及时做了清理查对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、成立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还成立健全了单位内部控制制度，增强了相关单据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员彼此制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、此后财务工作
通过这次财务检查指导，使我单位收获颇丰，及时纠正了工作中出现的问题。此后咱们必然依照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出过失。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证此后单位财务工作的顺利进行。篇三：XX会计基础工作规范检查整改汇报
会计基础工作规范检查整改汇报矿业公司财务部：依照6月23日公司检查组一行对生产服务分公司进行的各项检查通报的问题，咱们全部人员又一次集中学习了《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等相关制度，对各项问题已经陆续整改到位。一、会计机构和会计人员一、对于会计人员的业务知识学习，已经对大家做了严格要求，以职称考试为手腕，及早取得证书，提升自我水平。二、职位职责：对于原来的职位职责进行了修订，将和别的制度一路装订成册。二、会计核算和会计监督一、自制原始凭证：对缺少部门业务公章的社保计提、工资计提和相关费用的冲销，均补盖了相关部门公章，相关负责人也完善了签字手续。
二、银行业务：对于银行业务的收付单据缺少银行柜台业务章问题，已派专人进行了补办，对各月的对账单进行了打印，依照各月顺序装订成册。
3、凭证及报表：对装订的凭证缺少审核盖章，已经补办；报表装订要求按页打码，依照季度合订成册装订保管。
4、资产清点：参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式，对相关内容进行了完善。
三、会计电算化和制度体系对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文件包后，进行备份；对于制度建设，虽然咱们执行上级单位各项制度，可是缺少搜集汇总的，这次将矿业公司和分公司所公布的涉及财务管理、会计核算等文件分类搜集，联系印刷部门即将印刷成册。对于整理好的档案，已经整理出目录，同时完善了会计档案资料借阅记录本。四、建议：通过这次检查整改，财务人员的观念有了提高，原来的习惯性弊病取得克服，财务精细化管理的意识取得了增强。愿公司以后多组织此类活动，必要时率领大家走出去学习同行先进，提升财务基础管理水平。
分公司财务科XX.7.03
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